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ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计——基于某企业集团实施ERP案例的思考

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【作者】 张来艳； 刘锦芳；

【机构】 武汉大学商学院； 武汉大学商学院 湖北武汉430072； 湖北武汉430072；

【摘要】 本文以对某大型日用消费品企业集团实施ERP系统为例,从汇集请购单、选择供应商、签订订购合同、验货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经验,同时分析了新的风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。

【关键词】 ERP系统环境； 流程； 风险； 内部控制制度；
  • 【文献出处】 中国管理信息化 ,China Computerized Accounting , 编辑部邮箱 ,2005年06期
  • 【分类号】F270.7
  • 【被引频次】24
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