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深市权证价值实证研究

Empirical Research on Warrants Value of SSE

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【Author】 CHEN Min YANG Yan-bin LUO Xue-mei(Accounting College,Hunan University,Changsha Hunan 410079)

【机构】湖南大学会计学院；湖南大学会计学院湖南长沙410079；湖南长沙410079；

【摘要】以深圳证券交易所上市的七只权证为样本,实证分析了权证理论价值与市场价格的关系,研究发现,从平均水平来看,模型理论价值与市场价格之间的线性相关性比较显著,但单个权证的理论价值和市场价格的相关性则不相同;权证理论价值与市场价格的变动趋势相同;从总的来看,用历史波动率计算的权证价值相对更能拟合权证市场价格;我国投资者尚不成熟,在投资权证时并未考虑到政策风险等因素的影响。更多还原

【关键词】上市公司；权证；理论价值；市场价格；波动率；

【基金】湖南大学2006大学生创新SIT项目“上市公司认股权证会计处理研究”(课题编号:SIT20060301)的阶段成果

【文献出处】湖南财经高等专科学校学报 ,Journal of Hunan Financial and Economic College , 编辑部邮箱 ,2007年01期

【分类号】F832.51;F224
【被引频次】2
【下载频次】141

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