金融控股公司的内部控制

【摘要】 一、金融集团内部控制的含义和目标 　　在现代企业制度中，可以有两个层次的内部控制。一是作为一个法人实体的公司的内部控制，二是控股公司（或集团）的内部控制。 　　相对于一个法人实体来说，集团的内部控制更为复杂。一个是子公司的内部控制，一个是控股公司对整个集团的内部控制，二者的职能应当明确界定，相互补充。 　　参照巴塞尔委员会关于内控制度的框架性文件，金融控股公司的内部控制应当有三个目标：第一，实现集团的协同效应，实现效率目标；第二，提高集团的透明度，保证对内对外的信息是及时的、可靠的和恰当的；第三，保证整个集团的经营活动符合监管要求和法律，符合公司制定的政策和程序。 二、金融控股公司架构 下的主更多还原