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基于BP神经网络模型的我国上市公司财务危机预警研究
【机构】 福州大学经济与管理学院财政金融系； 中国农业银行厦门市分行湖里支行；
【摘要】 对公司财务状况的预测是投资者投资行为的重要决策参考,本文将采用BP算法的神经网络模型来研究我国上市公司财务危机预警问题。在基于现有危机预警理论的研究之上,本文选取了公司的15个财务指标和3个非财务指标作为预测指标,以我国证券市场上的27家被退市风险预警的上市公司和90家经营状况正常的上市公司为样本训练神经网络。最后,将58个测试样本代入模型进行实证分析和准确度的检验。我们发现,该神经网络对财务危机预测的总体准确率较高,能够为投资者提供较大的投资参考价值。
- 【会议录名称】 第九届（2014）中国管理学年会——会计与财务分会场论文集
- 【会议名称】第九届（2014）中国管理学年会——会计与财务分会场
- 【会议时间】2014-11-14
- 【会议地点】中国广东广州
- 【分类号】TP183;F275
- 【主办单位】中国管理现代化研究会、复旦管理学奖励基金会