【作者】 张雪莲；

【导师】 万红波；

【作者基本信息】 兰州大学 ， 工商管理（专业学位）， 2013， 硕士

【摘要】 随着国际竞争形势的变化,企业面临着多种多样的风险,内部控制作为风险管理的重要组成部分,越来越受到理论界和实践界的关注。COSO报告出台之后,国际上内部控制框架基本形成,借鉴国际内部控制框架,我国也陆续出台了各种内部控制相关规定,2008年《企业内部控制规范》的出台,我国内部控制制度环境基本形成。兰州市城市发展投资有限公司成立于2006年,是一家国有独资企业。近年来公司规模增长加快,下属公司数量增加,员工规模也不断增加,管理难度逐渐增大,面临的风险复杂化。为实现公司“做强做大”的战略目标,必须有完善的内部控制制度做支撑。但是,由于历史原因公司行政化管理情形严重,加之公司缺少先进的管理理念和风险意识,使得公司内部控制存在中严重不足,主要包括组织结构不完善、制度执行力低下、缺少对下属公司的控制等。本文力图通过对内部控制相关理论的梳理和现行的内部控制政策法规的借鉴,在找出兰州市城市发展投资有限公司内部控制制度不足的前提下,提出相应的对策。文章共分为五个部分,第一章对本文的研究内容、研究方法和研究思路进行介绍。第二章对内部控制的相关理论和制度进行梳理总结。第三章主要从内部控制的五要素,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督,对兰州市城市发展投资有限公司内部控制现状进行介绍,并总起内部控制中存在的不足,结合相关理论分析产生不足的原因。第四章前一章对兰州市城市发展投资有限公司的具体情况进行分析的前提下,提出建设性意见。第五章对相关措施实施后预期可以达到的效果进行了叙述,并对实施这些措施需要提供的保障进行了分析,主要包括领导的支持,风险控制意识的提高和下属公司的配合。更多还原

【Abstract】 The internal control plays an important role in the enterprise risk management. Lanzhou city development investment co., LTD. was established in2006. In recent years, as the company scale grows up, subordinate company quantity increases and the staff size is also increasing, the management becomes more difficult. To achieve the strategy goal, they have to complete internal control system. However, because of the administrative management and the lack of advanced management concept and risk awareness, the company internal control exists some insufficient. For example, organization structure is not perfect; the system implementation is low and so on. This paper tries to comb the related theory of internal control and the current internal control policies and regulations reference to find out insufficient of the internal control system in Lanzhou city development investment co., LTD., and put forward the corresponding countermeasures.This paper is divided into six parts:the first chapter of this paper is about research contents, research methods and research Ideas. In the second chapter, I will summary the internal control relevant theory. In the third chapter, Internal control of Lanzhou city urban development investment co., LTD will be discussed mainly from the five elements of the internal control, namely, control environment, risk assessment, control activities, information and communication and supervision. Then, how those insufficient come into being will be analyzed. In the fourth chapter I will put forward constructive suggestions. In the fifth, the fifth chapter is about expectations and implementation of related security.更多还原