基于COSO框架的高校内部控制研究——以L大学为例

【摘要】 本文基于事业单位内部控制规范和COSO内部控制理论,通过调研L高校财务审计和实物资产控制等方面的资料,从控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监控五个维度分析L大学目前存在的几个主要问题及其存在问题的深层原因;并在此基础上根据该大学具体情况,特别是在风险预警和信息化建设方面,针对性地提出可行性的改进建议和措施,为高校完善内部控制提供借鉴。更多还原